Факторинг — это метод бизнес-транзакции, в котором участвуют три основных участника; клиент, фактор и поставщик.
Факторинг — это процесс транзакции, при котором дебиторская задолженность или счет-фактура предприятия продаются третьей стороне со скидкой. Вовлечение третьей стороны называются фактором (специализированная финансовая организация), клиентом или должником по счету. Чтобы получить наличные, продавец компании продает свою дебиторскую задолженность фактору с дисконтом, который называется авансовым факторингом. Получение одобрения для факторинга дебиторской задолженности не основано на кредитных рейтингах компании, но финансовые полномочия компании важны. Вот некоторые из основных терминов, которые участвуют в этом процессе.
- Счет-фактура: это коммерческий документ, выданный покупателю продавцом, в котором указаны условия оплаты, цена товара, предоставляемые услуги и количество товара.
- Дебиторская задолженность. Это сумма денежных средств, принадлежащих клиентам компании в качестве активов. Эта сумма указана в балансе предприятия.
- Концепция. Клиент отправляет фактору счет или товар в кредит. Клиент присваивает счет фактору. Фактор производит предоплату клиенту, которая составляет до 80% от назначенной цены. Фактор отправляет выписку по счету клиенту. Клиент отправляет деньги в оплату, что связано с фактором. После получения оплаты от клиента фактор выплачивает клиенту остаток в размере 20%.
Далее рассмотрим типы факторинга.
Регрессный факторинг
Если клиент не может произвести платеж, фактор обращается к клиенту, если долг становится безвозвратным. Клиент может вернуть сумму, ранее оплаченную фактором. Фактор получает право на возмещение причитающейся суммы, если клиент совершает дефолт. Фактор может взимать с клиента плату за услуги, предоставляемые клиенту, такими факторами, как ведение книги продаж, сбор задолженности клиента и т. д.
Фактор без регресса
Фактор не может прибегнуть к помощи клиента в случае его финансовой неспособности выплатить причитающуюся сумму. Убыток из-за безвозвратной дебиторской задолженности должен быть перенесен фактором, и обязательство фактора становится абсолютным на дату платежа. Фактор взимает комиссию за убыток, а также участвует в процессе предоставления кредита и продления кредитной линии клиентам.
Фактор погашения
Фактор выплачивает клиенту авансовый платеж в размере от 70 до 80% и получает от клиента подтверждение, что сумма баланса будет возвращена после получения суммы от клиента. Проценты за авансовый платеж, выплачиваемые фактором, также взимаются с клиента, с учетом фактора, учитывая краткосрочную ставку, финансовое состояние клиента, оборот и т. д.
Олд-Лайн Факторинг
Этот тип также называется полным факторингом, поскольку он предоставляет все виды услуг, такие как защита кредита, краткосрочное финансирование и т. д. Он сочетает в себе функции факторинга без права регресса и авансового платежа.
Отечественный Факторинг
Когда сделка связана с внутренними продажами, она называется внутренним факторингом. Этот метод разделён на следующие пункты:
- Раскрытый Факторинг. Клиент или покупатель несет общий риск неуплаты фактора. Фактор не должен нести риск безнадежных долгов из-за несостоятельности платежей клиентов. Это форма регрессного факторинга.
- Нераскрытый факторинг. Название фактора, участвующего в сделке между клиентом и фактором, не раскрывается в документе накладной. В этом типе клиент будет подвержен риску из-за безнадежной задолженности, и клиент должен организовать платежи и отправить их. Этот тип также известен как конфиденциальный или не уведомленный факторинг.
- Дисконт Факторинг. В этом типе фактор дисконтирует счета-фактуры, представленные в счете, который предоставляется продавцом, по заранее согласованному кредитному лимиту, с помощью финансовых учреждений. Это также называется сервис плюс финансовый факторинг.
- Банковский факторинг участия. С помощью банкира фактор распределяет часть денег, которая должна быть выплачена клиенту. Чистый аванс по фактору рассчитывается как произведение процента аванса фактора и процента аванса банка.
- Факторинг коллекционирования. Он обеспечивает кредитную защиту от клиентов, которые не могут выплатить клиенту причитающуюся сумму. Фактор выплачивает сумму, указанную в счете-фактуре, либо в гарантированную дату, либо в дату получения (после даты оплаты, указанной в счете-фактуре).
- Трансграничный Факторинг. Этот тип также известен как экспортный факторинг или международный факторинг. В этом процессе участвуют четыре стороны. Это клиент (экспортер), покупатель (импортер), фактор экспорта и фактор импорта. Фактор импорта устраняет все формальности в отношении международных торговых барьеров и выступает в качестве связующего звена между клиентом и фактором экспорта.
- Факторинг Фактуры. Клиент получает больше прибыли, потому что этот фактор помогает ему улучшить ликвидность своей компании. Этот процесс отсутствует в современной системе факторинга из-за отсутствия элемента «факторинг».
Благодаря этому процессу управление капиталом становится эффективным, что помогает повысить ликвидность фирмы. Объем операционного рычага также улучшается. Существует новая концепция, что использует сильные стороны факторинга, который называется обратным факторингом или финансированием цепочки поставок. Благодаря этому процессу повышается безопасность и процентная ставка, что выгодно покупателю и поставщику соответственно. Однако в процессе факторинга участвуют различные правовые вопросы.